مغایرت بانکی یعنی بررسی اختلاف بین گردش حساب بانکی و دفتر شرکت. ممکن است پولی در بانک ثبت شده باشد اما در دفتر شرکت نیامده باشد، یا پرداختی در دفتر ثبت شده باشد اما هنوز در بانک اعمال نشده باشد. اگر این اختلافها کنترل نشوند، مانده نقد و بانک قابل اعتماد نیست.
فایل اکسل مغایرت بانکی برای کنترل ساده و مرحلهبهمرحله مناسب است، مخصوصاً برای شرکتهایی که هنوز گردش بانکی را دستی بررسی میکنند.
چه دادههایی لازم است؟
| داده | کاربرد |
|---|---|
| تاریخ | زمان تراکنش |
| شرح تراکنش | توضیح بانک یا دفتر |
| بدهکار دفتر | برداشت یا پرداخت ثبتشده |
| بستانکار دفتر | دریافت ثبتشده |
| مبلغ بانک | مبلغ در صورتحساب بانکی |
| وضعیت تطبیق | تطبیقشده، نامشخص یا نیازمند بررسی |
| توضیحات | علت اختلاف یا اقدام بعدی |
بهتر است گردش بانک و دفتر را با یک بازه زمانی مشخص بررسی کنید؛ مثلاً یک ماه.
مراحل مغایرتگیری
- صورتحساب بانکی را دریافت کنید.
- گردش نقد و بانک ثبتشده در دفتر شرکت را آماده کنید.
- تراکنشهای هممبلغ و همتاریخ را تطبیق دهید.
- تراکنشهای بدون معادل را جدا کنید.
- علت اختلاف را مشخص کنید: ثبت نشده، تاخیر بانکی، کارمزد، اشتباه مبلغ یا تراکنش تکراری.
- اصلاح لازم را در دفتر یا گزارش پیگیری ثبت کنید.
خطاهای رایج
- تطبیق فقط بر اساس مبلغ و نادیده گرفتن تاریخ
- ثبت نکردن کارمزد بانکی
- وارد نکردن دریافتهایی که مستقیم به بانک آمدهاند
- بررسی نکردن چکهای در جریان وصول
- نگهداری چند فایل جدا برای بانکهای مختلف بدون جمعبندی
محدودیت اکسل
اکسل برای مغایرت ساده مناسب است، اما وقتی تعداد تراکنشها زیاد شود یا چند حساب بانکی داشته باشید، تطبیق دستی زمانبر میشود. در ERP، دریافت، پرداخت، حساب بانک و صورتحساب بانکی میتوانند در یک مسیر کنترل شوند.
دانلود و صفحه راهنما
برای دیدن اثر این موضوع در نظم مالی، مقاله نشانههای بینظمی مالی در شرکتهای کوچک را ببینید.
منابع و مطالعه بیشتر
واژهنامه کوتاه
- مغایرت بانکی: اختلاف بین مانده یا گردش دفتر شرکت و صورتحساب بانک.
- صورتحساب بانکی: گزارش رسمی بانک از تراکنشهای حساب.
- تطبیق: پیدا کردن تراکنش متناظر بین دفتر و بانک.
- کارمزد بانکی: مبلغی که بانک بابت خدمات از حساب کسر میکند.