مغایرت بانکی زمانی رخ میدهد که مانده یا گردش حساب بانکی در نرمافزار حسابداری با صورتحساب بانک یکی نباشد. این اختلاف ممکن است به دلیل ثبت نشدن یک تراکنش، اشتباه در مبلغ، ثبت در تاریخ متفاوت، کارمزد بانکی یا چکهای در جریان وصول ایجاد شود.
هدف از بررسی مغایرت بانکی این است که شرکت مطمئن شود مانده بانک در سیستم با واقعیت بانکی هماهنگ است. اگر این هماهنگی وجود نداشته باشد، تصمیمهای نقدینگی، پرداخت و گزارش مالی دچار خطا میشوند.
مثال ساده
فرض کنید شرکت در سیستم خود پرداختی به مبلغ ۲۰ میلیون تومان ثبت کرده، اما این پرداخت هنوز از حساب بانک کسر نشده است. در این حالت مانده سیستم و مانده بانک متفاوت میشود. یا ممکن است بانک کارمزدی کم کرده باشد که هنوز در حسابداری ثبت نشده است.
این موارد باید در فرآیند تطبیق بانکی بررسی شوند تا مشخص شود اختلاف از کجا آمده و آیا نیاز به ثبت سند یا اصلاح وجود دارد یا نه.
تطبیق بانکی در ERP
در ERP، بهتر است دریافتها و پرداختها از ابتدا به حساب نقد یا بانک، طرف حساب و سند مالی مرتبط شوند. اگر اطلاعات از چند منبع جدا وارد شود، تطبیق بانکی سختتر میشود و خطا دیرتر پیدا میشود.
تطبیق دستی و خودکار بانک زمانی ارزشمند است که گردش نقد، حساب بانکی، دریافت، پرداخت و سند حسابداری در یک مسیر مشترک قرار بگیرند. این کار به مدیر مالی کمک میکند مغایرتها را سریعتر پیدا کند.
جمعبندی
مغایرت بانکی طبیعی است، اما نباید رها شود. بررسی منظم مغایرتها کمک میکند مانده بانک، گزارش نقدینگی و سندهای مالی دقیقتر باشند.